Fluxo de caixa ou capital de giro? Você sabe a diferença?

O que é fluxo de caixa

O fluxo financeiro de uma empresa jamais se resume ao que entra e o que sai de seu caixa. Essa é uma conta simples demais para algo complexo como o funcionamento de um negócio. As vendas podem ser altas, mas o recebimento pode demorar a chegar, por conta da venda a prazo, e uma dívida pode representar um investimento que, lá na frente, vai trazer mais oportunidades de negócio.

Cuidar do fluxo de caixa e do capital de giro, neste sentido, é fundamental para a saúde do seu empreendimento. Mas o que é exatamente fluxo de caixa e capital de giro? Qual a diferença entre um e o outro? Por que tantos empreendedores se confundem com esses dois conceitos contábeis e, muitas vezes, acabam por cometer erros básicos que atrapalham o próprio negócio?

Continue lendo esse conteúdo especialmente produzido por nossos especialistas e entenda de vez o tema fluxo de caixa ou capital de giro? Você sabe a diferença?

Para que serve e qual é a importância do fluxo de caixa

É por meio da análise do fluxo de caixa que o empreendedor pode ver, de fato, se o seu negócio está mesmo dando lucro em um determinado período estabelecido por ele. Por si só, essa função explica a importância que o fluxo de caixa tem para uma empresa, tornando-se, obviamente, uma ferramenta indispensável.

Mas sua importância vai ainda além disso. O fluxo de caixa acaba por funcionar como um verdadeiro raio-x, possibilitando ao empresário enxergar como verdadeiramente anda a saúde financeira da sua empresa. Esta ferramenta permite entender como está o fluxo financeiro, o que acaba se transformando em um excelente ponto de partida para a tomada de decisões gerenciais.

Vamos dar um exemplo para que você entenda perfeitamente essa função. Imagine que o número de vendas de um determinado mês efetivamente tenha sido um recorde na empresa, mas ainda assim não há dinheiro em caixa. Como isso é possível? Olhando o fluxo de caixa, o empresário verá que a maior parte das vendas foi feita em cartão de crédito, com parcelamento do pagamento em até, digamos, dez vezes. Assim, o fluxo de caixa explica porque o recorde nas vendas não se traduziu em dinheiro na conta!

É por meio dele que você poderá vigiar muito de perto todas as entradas e saídas de dinheiro do seu negócio. O fluxo de caixa é um diário da vida financeira da empresa, portanto o seu controle é necessário para que você saiba se há recursos em caixa e qual é a liquidez da empresa em um determinado momento, o que é fundamental para a tomada de decisões. Se você pensa em fazer uma expansão ou até mesmo aproveitar uma promoção do seu fornecedor para aumentar o estoque de produtos que vende, a consulta ao fluxo de caixa é primordial e indispensável.

Como calcular o fluxo de caixa da sua empresa

Você já sabe que o fluxo de caixa da empresa engloba todas as movimentações financeiras do negócio, divididas entre pagamentos que foram e serão feitos e recebimentos com as vendas (a prazo ou não) dos produtos ou serviços que o negócio oferece ao mercado. Para calculá-lo, é absolutamente fundamental que nada, absolutamente nada, fique de fora. Sequer o dinheiro gasto com pó de café deve ser esquecido, combinado?

O cálculo do fluxo de caixa começa pelo saldo inicial, isto é, quanto o empreendimento tem em caixa. Neste cálculo entra o dinheiro existente em todas as contas bancárias da empresa e, ainda, aquele dinheiro em espécie, guardado na gaveta trancada da escrivaninha, utilizado em pequeninas despesas diárias, como o pagamento de uma corrida de táxi, do pãozinho da tarde ou a compra de um produto de limpeza qualquer.

É a partir daí que todo fluxo financeiro é devidamente anotado. A partir das receitas e despesas geradas, calcula-se o saldo operacional da empresa. É uma conta muito simples de se fazer: basta subtrair o montante do que entrou pelo montante do que saiu. Uma boa dica é separar as entradas e saídas por categorias, como pagamento a fornecedores, salários de colaboradores, gastos administrativos, receitas a vista e a prazo, etc.

Sabemos que esse é um assunto muito importante para o bom funcionamento da sua empresa, por isso já publicamos um conteúdo específico sobre fluxo de caixa, que você pode acessar clicando aqui.  Lá você terá acesso a informações mais profundas sobre o tema, certo? Não deixe de ler esse conteúdo.

O que é capital de giro

Para abrir as portas, a sua empresa precisa de dinheiro, certo? Afinal, é preciso pagar o aluguel da sala, a conta da luz, o condomínio do prédio, os impostos, o salário dos colaboradores, os boletos dos fornecedores, material de escritório e limpeza e até mesmo o pó para o cafezinho da tarde, entre tantas outras despesas.

O capital de giro nada mais é do que a soma em dinheiro para que a empresa possa fazer todos esses pagamentos, em um determinado período. O nome já é autoexplicativo: é preciso ter dinheiro em caixa para fazer a empresa girar! Caso contrário, acumulará dívidas e entrará em colapso em um período bem curto, não é?

O capital de giro é o capital de trabalho, ou seja, o valor necessário para as operações da empresa. Com ele, sua empresa quita, como falamos, os custos com estoque, com fornecedores, impostos, salários e despesas administrativas, entre outras. O importante é que esse valor seja devidamente quantificado e disponibilizado para que se possa abrir as portas dia a dia, sem endividamento.

Para o que serve e qual a importância do capital de giro

A saúde financeira de uma empresa está diretamente ligada ao seu lucro. Se a empresa recebe mais do que gasta, está no azul, e quanto maior for esse resultado mais saudável financeiramente estará. Se o que entra não cobre o que é gasto, a empresa entrará no vermelho, e isso poderá ser até mesmo fatal para o negócio.

É importante pontuar que esta não é uma simples conta do que entra e do que sai, porque uma empresa pode tomar um financiamento para expandir seus negócios e, lá na frente, turbinar seu faturamento e seus resultados. A empresa também pode, em uma outra situação, ter um excelente resultado de vendas em um determinado mês, mas não ver imediatamente a cor do dinheiro por conta de uma maciça venda a prazo.

Portanto, contar efetivamente com um capital de giro para manter as contas do dia a dia é fundamental para a saúde de uma empresa. Uma pizzaria não pode deixar, por exemplo, de comprar muçarela e farinha de trigo, entre outras matérias primas, porque sem elas simplesmente não há pizza, e sem pizza não há vendas.

Sem o devido capital de giro, uma empresa precisará recorrer a um empréstimo para pagar todas as suas despesas cotidianas. Nunca é demais lembrar que esse empréstimo tem juros, e esses juros costumam ser caríssimos. Com o devido capital de giro em dia, as contas poderão se pagas em dia, sem necessidade de tomada de empréstimo. Contar com o capital de giro é ou não extremamente importante?

É preciso pontuar a importância de se contar com um capital de giro adequado e realista. Esse montante deve cobrir todas as despesas de um determinado período, portanto não pode ser subestimado e muito menos “chutado”. Calcular periodicamente o fluxo de caixa é muito importante para determinar o capital de giro necessário. Se a sua empresa optar por trabalhar com um capital de giro baixo, os riscos operacionais serão maiores, é bom deixar isso bem claro.

Como calcular o capital de giro da sua empresa

Você já sabe exatamente o que é e qual é a importância do capital de giro para a sua empresa, certo? Mas como calcular o capital de giro? Como fazê-lo corretamente? Não se preocupe, seu contador vai lhe dar todo o apoio nesta tarefa, mas é sempre bom entender um pouco mais dos assuntos contábeis para que você possa tirar um proveito ainda melhor deles.

Para fazer este cálculo, você precisa primeiro saber tudo o que você tem a receber, quais os gastos que fez e precisa fazer e os devidos prazos destas operações. Ou seja, para calcular o capital de giro da sua empresa você utiliza inicialmente as informações colhidas no fluxo de caixa. E sobre essa ferramenta contábil você já entende bem, não é mesmo?

O primeiro valor a ser anotado no cálculo do capital de giro é o das contas a receber. São as vendas a prazo que a sua empresa realizou. Esse número é muito importante, porque quanto maiores as vendas a prazo e, ainda, quanto mais alongados forem os prazos de recebimento, mais dinheiro a empresa precisará ter em caixa para se manter até que esse montante efetivamente entre em caixa.

O segundo valor que entra nesta conta é o estoque. Manter um estoque requer dinheiro, portanto é preciso dar atenção a esse número. A compra dos itens de estoque gera muitos compromissos financeiros a serem saldados, não é verdade? Também faz parte do cálculo do capital de giro o montante que a empresa possui em caixa, ou seja, em conta corrente.

Assim, a conta será: CGL = AC – PC.

Mas calma! Vamos lhe explicar exatamente o que é essa sopinha de letras. O Capital de Giro Líquido (CGL, a quantia ideal para uma empresa se manter no período) é igual ao Ativo Circulante (AC – dinheiro em caixa, em banco, aplicações financeiras, contas a receber e outros recursos) menos o Passivo Circulante (PC – empréstimos e todas as contas a pagar).

Não é difícil calcular o capital de giro, você concorda? Mas é preciso ter o controle total e transparente dos números da empresa para fazê-lo!

Qual é, então, a diferença entre fluxo de caixa e capital de giro

São conceitos distintos, porém interligados, daí a confusão que muitos empreendedores fazem com fluxo de caixa e capital de giro. O capital de giro, como você já aprendeu, é o dinheiro que a empresa precisa ter para saldar os compromissos do dia a dia, mantendo as portas abertas. E é este capital de giro vai sustentar o fluxo de caixa.

Vamos explicar tomando como base o fluxo de caixa, o que torna ainda mais fácil entender tal diferença. Essa é uma ferramenta que contabiliza tudo o que entra e o que sai da empresa. Pois é com o capital de giro disponível que você saldará todos esses compromissos definidos no fluxo de caixa. Bem simples, não?

Os dois conceitos se complementam, daí a confusão.

Conclusão

Você sabia que em cada dez empresas, seis fecham suas portas antes mesmo de completar quatro anos de atividades? Essa é uma estatística oficial, segundo pesquisas do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), e o principal motivo para que isso aconteça é a desorganização financeira.

Manter o capital de giro e o fluxo de caixa em dia é fundamental para a saúde financeira de toda empresa, não importa seu ramo de atuação, tamanho ou faturamento. O caminho do sucesso passa necessariamente pela organização financeira, e disso não temos qualquer dúvida!

Conheça nossos serviços:

Contabilidade para Youtubers

Nossa Contabilidade para Youtubers é focada em gerar o menor trabalho possível para o produtor de conteúdo, deixando você livre para focar no que mais importa: produzir seus conteúdos!

Saiba Mais

Contabilidade para MEI

Ganhe destaque com seu Microempreendimento por meio de um CNPJ. Evite dores de cabeça e contrate a nosssa contabilidade especializada para MEI. Estaremos lado a lado para ajudar no crescimento do seu negócio.

Saiba Mais

Contabilidade para Prestadores de Serviços

Você teve a oferta ideal para trabalhar naquela empresa que tanto queria. Mas te pedem abrir uma PJ e você não sabe por onde começar. Deixe a burocracia com a Conta Junto e usufrua do seu novo trabalho.

Saiba Mais

Contabilidade para Empresas de TI

Você respira tecnologia e sua contabilidade ainda é no papel? Aqui na Conta Junto somos especialistas em atender às demandas digitais. Foque apenas nos códigos e deixe a parte burocrática conosco.

Saiba Mais

Contabilidade para Infoprodutores e Afiliados

Se preocupe apenas em alavancar ainda mais suas vendas e produzir conteúdos. A parte burocrática deixe com a gente.

Saiba Mais

Contabilidade para Médicos

Até quando ficará enviando planilhas e extratos para sua contabilidade? E até quando vai ocupar o tempo da sua secretária com a separação de papéis? Com a Conta Junto sua preocupação será com quem mais importa para seu negócio: Seus pacientes.

Saiba Mais

Veja mais conteúdos:

Contabilidade para restaurantes: como abrir um restaurante

Contabilidade para restaurantes: como abrir um restaurante

Se você chegou aqui, está pensando em abrir um restaurante ou até mesmo já tenha um e deseja saber como funciona a contabilidade para restaurantes. Seja você de qualquer ramo, analisar a contabilidade e entender como ela funciona é importante. 

Descubra todos os custos que afetam o preço de um produto

Descubra todos os custos que afetam o preço de um produto

Definir preço é uma dessas tarefas que todo empreendedor acha difícil e logo perde a paciência em querer aprender. Porém, a realidade é que encontrar o preço correto para um produto é bastante fácil, mas depende de que se conheça todos os custos que afetam o preço do produto.

Contabilidade para clínica veterinária

Contabilidade para clínica veterinária

Saiba tudo sobre a contabilidade para clínica veterinária. Um dos setores que mais estão crescendo é o setor veterinário. Pois, assim como a saúde humana, a saúde de nossos amigos de 4 patas se tornou importante também. Por esse motivo, muitos estão abrindo clínicas veterinárias para prestar esse suporte aos animais.

Você acaba de ganhar um diagnóstico GRATUITO com nosso contador!

Vamos verificar o que está sendo feito correto e o que pode melhorar na gestão COMPLETA da sua empresa.

E se você está começando agora, é nesta reunião que aprenderá TUDO que precisa para abrir seu CNPJ do jeito certo.